貸後管理涵蓋什麼
| 工作 | 系統應該做到 |
|---|---|
| 覆審 | 依授信金額及風險等級排定覆審日期，覆審結論及下次日期都有紀錄。 |
| 財務承諾條款 | 每項條款記錄定義、門檻及測試日期，違反、補正期限及豁免都有紀錄。 |
| 擔保品 | 記錄鑑價日期、折扣成數及貸放成數，並定期重估。 |
| 預警 | 依明確的觸發條件把案件列入觀察名單，並列出觸發的訊號。 |
| 問題授信處理 | 由具權限的人員決定因應方式，從聯繫借款人到調整條件，並記錄理由。 |
簡答
貸後管理的重點不在預測，而在讓對的人及時看到對的案件。
貸後管理系統追蹤正常授信的覆審日期、財務承諾條款、擔保品價值及預警訊號，把少數需要注意的案件連同原因交給負責的行員。系統負責分流；如何處理是授信決定。
六類預警指標
帳戶往來行為：額度動用升高、超限天數增加、入帳下降及退票。針對銀行借款人的研究發現，這些訊號在違約前數個月就會變化。
還款表現：遲繳或部分繳款、申請展延，以及多次使用寬限期。
財務比率變化：償債保障比率、負債比率、流動比率及利息保障倍數在不同期別逐步接近承諾條款門檻。
承諾條款及資料遞交：餘裕收窄、違反條款、財報或證明文件遲交，以及多次申請豁免。
外部事件：訴訟、重整或破產聲請、新設定的擔保權、負責人或股東變更，以及制裁名單比對結果。
關係企業及保證人：同一保證人、負責人或集團企業在貴行其他授信中出現壓力。
讓預警真正有用
先用看得懂的觸發條件：第一版應是授信團隊訂定並能解釋的條件，例如 DSCR 低於議定水準，或透支超限三十天。依違約風險排序的統計模型（例如風險率模型）可以之後再加入。
訊號是問題，不是決定：預警產出的是附原因的觀察名單紀錄；致電借款人、索取自結財報、重估擔保品或調整條件，都是具權限人員的授信決定。
形成閉環：定期比較被列入觀察名單的案件與實際違約案件，並調整觸發條件。
巴塞爾委員會的信用風險管理原則期望銀行監控個別授信並及早辨識問題授信；歐洲銀行管理局的放款及監控指引對預警指標與觀察名單有詳細說明，在歐洲以外也有參考價值。
參考資料
- Basel Committee on Banking Supervision: Principles for the Management of Credit Risk (2000)
- European Banking Authority: Guidelines on loan origination and monitoring
- Norden and Weber: Credit Line Usage, Checking Account Activity, and Default Risk of Bank Borrowers. Review of Financial Studies, 2010
- Shumway: Forecasting Bankruptcy More Accurately: A Simple Hazard Model. Journal of Business, 2001
貸後管理檢查清單：10 項
- 每類產品都有書面預警指標及觸發門檻
- 每個指標都有指定資料來源及更新頻率
- 在違反前就能看到承諾條款餘裕
- 財報及證明文件遲交本身被當作訊號追蹤
- 每筆觀察名單紀錄都列出觸發的訊號
- 被列入的案件在議定天數內完成檢視
- 因應方式由具相應權限的人員決定
- 每個決定都記錄理由及下次覆審日期
- 擔保品價值及貸放成數定期更新
- 每年至少一次以實際違約案件檢討觸發門檻
Covenant Desk 做到的部分
Covenant Desk 在每筆授信上記錄財務承諾條款及條件，在行員啟動時執行承諾條款測試，記錄違反及核准的豁免；記錄擔保品及保證，包括折扣成數、可回收價值、貸放成數及預期損失估算；以聯合國安理會制裁名單篩查企業及關係人；所有操作寫入只可追加的雜湊鏈紀錄。
延伸閱讀：Covenant Desk 台灣・企金授信系統
常見問題
授信及資訊團隊最先問的問題。
主要包括定期覆審、財務承諾條款追蹤、擔保品重估、預警指標監控、觀察名單管理，以及問題授信的處理與紀錄。
常見類別包括帳戶往來行為、還款表現、財務比率變化、承諾條款餘裕及財報遞交、訴訟或股權變更等外部事件，以及關係企業與保證人的壓力。
建議先用授信團隊看得懂的明確觸發條件。統計排序模型可以之後加入，但需要以貴行自己的違約歷史校準，並經獨立驗證。
Covenant Desk 在每筆授信上記錄財務承諾條款及條件，執行承諾條款測試，記錄違反及核准的豁免，記錄擔保品及保證的折扣成數與貸放成數，並由 AI 銀行助理監控帳戶、提出附證據的預警。